Nella manovra finanziaria recentemente varata, ma già lungamente discussa, sono state inserite delle modifiche relative alla disciplina dell'antiriciclaggio.

Gli articoli 20 e 36 infatti introducono importanti variazioni al D.Lgs 213 delle quali ocorre prendere nota.

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Dopo lunnghe attese è stato finalmente varato il decreto di integrazione e correzione del D.lgs 231.

Molte le novità, dall'allargamento dei soggetti coinvolti nella normativa ai nuovi termini per provvedere alla registrazione delle informazioni nell'archivio unic.

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La manovra estiva recentemente varata dal Governo, contiene alcune importanti novità in materia di antiriciclaggio relativamente all'applicazione del D.lgs 231 del 21/11/07, in particolare al Capo VII nell'articolo 32 in merito agli strumenti di pagamento si riporta:"1. All'articolo 49 del decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231, sono apportate le seguenti modificazioni: a) ai commi 1, 5, 8, 12 e 13, le parole «euro 5.000» sono sostituite dalle seguenti: «euro 12.500»; b) l'ultimo periodo del comma 10 e' abrogato. 2. Resta fermo quanto previsto dall'articolo 66, comma 7 del citato decreto legislativo n. 231 del 2007. 3. Le disposizioni di cui ai commi 12 e 12-bis dell'articolo 35 del decreto-legge 4 luglio 2006, n. 223, convertito con modificazioni dalla legge 4 agosto 2006, n. 248, sono abrogate."

Il che, tradotto in pratica, modifica l'importo massimo consentito per i trasferimenti in contanti che a decorrere dal 30/04/2008 era stato abbassato a valori pari o superiori a 5.000€, riportandolo a valori pari o superiori a 12.500€; tale limite comprende anche il saldo dei libretti di deposito bancario o postali al portatore.
In merito , invece, agli assegni, fermo restando la necessità di pagare l'imposta di bollo di 1,50€, a decorrere dal 25/06/2008 non è più necessario per ogni girata, indicare il codice fiscale del girante.

In questi giorni stiamo ricevendo richieste di chiarimenti in relazione all'applicazione del Decreto Legislativo n. 231 del 21 novembre 2007 in attuazione dalla terza Direttiva 2005/60/CE.

In particolare una prima lettura superficiale della normativa ha portato alcuni ad ipotizzare la necessità di adeguare immediatamente le applicazioni software alle nuove norme e a ritenete che l'utilizzazione dell'Archivio Unico Informatico non sia più richiesta per i professionisti e per gli altri sogetti obbligati dalle normative precedenti.

Vogliamo invece riportare l'attenzione di tutti su quanto stabilito dai comma 1 e 2 dell'art. 66 del Decreto Legislativo che testualmente recita:

2. Le disposizioni di cui agli articoli 37, comma 7, 38, comma 7, e 39, comma 4, sono emanate entro diciotto mesi dalla data di entrata in vigore del presente decreto.

Pertanto le norme abrogate o sostituite, fino a quando non saranno emanati i decreti attuativi (entro i prossimi diciotto mesi), continuano a essere in vigore.

In particolare rimane la validità delle precedenti norme relative all'Archivio Unico Informatico per i professionisti (articolo 38) e per gli altri soggetti obbligati (articolo 39).