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Obblighi per i professionisti |
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(Decreto Ministero Economia 03.02.2006 n° 141)
Sono tenuti ad adempiere agli obblighi antiriciclaggio:
- I ragionieri e i periti commerciali
- I dottori commercialisti
- I revisori contabili
- I consulenti del lavoro
- I soggetti che rendono i servizi forniti da revisori contabili, periti e consulenti ovvero svolgono attività in materia di amministrazione, contabilità e tributi (ad esempio tributaristi e società di servizi)
- Gli avvocati
- I notai
I professionisti sono obbligati a:
- Identificare i clienti che si avvalgano della loro prestazione professionale qualora, anche con riferimento ad operazioni frazionate, la suddetta prestazione abbia ad oggetto mezzi di pagamento, beni od utilità di valore superiore a 12.500 euro.
- Registrare e conservare per almeno dieci anni i dati relativi ai rapporti intrattenuti e alle operazioni effettuate.Segnalare all’Ufficio Italiano Cambi (UIC) le operazioni che per caratteristiche, entità, natura, o per altra circostanza conosciuta a ragione delle funzioni esercitate e in base agli elementi a disposizione, inducano a ritenere che il denaro, i beni o le utilità oggetto delle suddette operazioni possano provenire dai delitti di riciclaggio o reimpiego (artt. 648- bis e 648- ter codice penale).
- Segnalare all’Ufficio Italiano Cambi (UIC) le operazioni che per caratteristiche, entità, natura, o per altra circostanza conosciuta a ragione delle funzioni esercitate e in base agli elementi a disposizione, inducano a ritenere che il denaro, i beni o le utilità oggetto delle suddette operazioni possano provenire dai delitti di riciclaggio o reimpiego (artt. 648- bis e 648- ter codice penale).
- Comunicare al Ministero dell’Economia e delle finanze le infrazioni alle disposizioni dell’art. 1 della legge n. 197/1991 - in materia di limitazioni all’utilizzo del denaro contante - rilevate nell’esercizio della propria attività professionale.
- Adottare adeguate procedure preventive per impedire operazione di riciclaggio, con particolare riferimento all’adozione di forme di controllo interno e alla formazione dei propri dipendenti e collaboratori.
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